创业者必须了解的财税知识

 前面我们把工商的一些问题和注册登记的流程都梳理过了一遍，这里主要写一些大家在经营过程中，谈生意过程中要考虑到一些问题。避免造成一些不必要的风险和损失。

税务登记、变更

        完成公司注册的任务之后，我们需要办理及时税务登记了，这个需要法人和财务负责人同时到场约谈。登记的具体资料和详细流程就不描述了，这一块没必要自己去办，登记的时候我们需要确认公司是认定为一般纳税人还是小规。两者计算税款的方式是不一样的（见下表，金额录入税额自动计算），需要原始表格的可以联系我。我们可以根据自身的具体业务来选择注册成为小规模还是一般纳税人，当然小规模对开票的金额是有限制的，一旦超过便会自动升级为一般，这一点需要注意。

认识发票

1、增值税专用发票一般有三联（记账联、抵扣联、发票联）下图为抵扣联，其他联次内容相同，只是颜色和税局章下面的文字不一样（标识出是哪一联次）。记账联是留自己做账的，另外两张给客户。注意发票上的“金额”和“税额”所在位置，下面计算税时会涉及相关概念。

2、增值税普通发票，样式和专票大同小异，发票名称不一样，共两联（记账联、发票联）记账联留自己做账，发票联给客户。

3、机动车销售发票，格式和专票有所不同，但作用是相同的。

4、其他发票，如火车票、客车票、各种商店里的手撕发票等。
注意事项：公司负责人可能会接到一些电话说可以买发票地税，千万别信！千万别信！
千万别信！基本都是假发票，退一步说就算是真的，也是违法行为。不光要补税还要罚款、减低信用登记，对公司经营影响重大，对个人办理其他事项都会有影响。情节严重这可能还要坐牢。

常见重要税种及计算

        我们国家实行的是以票控税的制度，了解了发票，我们可以对公司要交的税做一个基本的了解，不要在谈生意的时候忽略这一块，导致多交税。
1、增值税
上面我们的所说的专票，开出去给客户的叫“销项票”，供应商开给我们的叫“进项票”，票上都有“税额”的信息，没有特殊业务，“增值税”税额=销项税额-进项税额。因此大家在开给客户发票的时候一定要考虑下这个月进行有多少，是否延期开。增值税顾名思义，就是对产品增值部分增税，大家可以通过公式试理解一下。
2、企业所得税
开出去发票金额-开进来的金额（不限于专票）=利润总额。企业所得税=利润总额*税率（5%~25%）,根据利润不同会有所变化。
3、个人所得税
个人所得税现在已经改成按年累计，且计算越来越复杂话，基本计算公式为：个人所得税=（收入总额-固定扣除金额-专项扣除）*税率-速算扣除数。增值税、企业所得是由企业承担，个人所得税是由个人承担。
大家如果不想用公式去套，去计算，可以在网上搜个税计算器。增值税和企业所得税可以根据我上面给出的表格进行填列，税额会自动计算出来。
每月需要处理的财税方面的相关事项
1、每月月初或上月底要根据进项发票进行认证，否则不能抵扣增值税，这需要您那边及时提供发票及相关汇总表格资料。同时，最好自己事先计算号税金，如果实在上月底想要做调整还是可行的。
2、抄税、税款申报、清卡：如果税款盘在您那边，抄税与清卡的操作需要您操作性，成功后的截图要发一下，以防没成功，您那边没看出来
3、发票整理、做账生成相应的报表。我们会把您能用到的报表及时提供给您。
4、税款的计算，我们根据您给的发票计算出税额，和您那边的核对一下。确保您那边没有疑问，同意后进行申报。因此您那边尽早提供资料我们才能尽早把当月的事完成，不影响您办理其他相关事项。
5、凭证、报表的打印及装订：我们会把相关凭证报表按规定制作成册，方便查阅。
6、客户资料整理及交接，我们会定期将财务相关资料移交给您，这是需要保管好，税局随时有可能会要求看的，部分业务也会用到。
7、客户培训，我们会计划给新老客户一些基本财务知识以及部分对公司经营影响较大的政策进行培训，以便大家更好的掌控公司运行的方向。
8、对部分特殊业务的咨询，以及相应的法案落地：除了基础服务事项外，大家如果有业务可以涉及到税务筹划，或在经营中遇到了一些股权上的问题，或想了解股权会导致哪些问题，想避免此类问题的发生，可以咨询我们这边。

对财务报表的认识

1、资产负责表
资产=负债+所有者权益，这个经典可以很好帮助我们理解资产负责表在表达什么

左边全部是资产项目，代表着我们公司的总资产，刚开始大家可能会以为，资产就是我自己所有的，这中理解是有问题的。我们可以看右边，是资产的组成部分，上面两块黄色部分是负责，下面紫色部分是所有者权益，真正属于我们股东所有就就是下面那块紫色部分。因此不要只看到右边的数字在每月变大就觉得企业经营越来越好。

2、利润表
利润表比较容易理解，就是展现企业本年利润构成的，以前年度留存的利润体现在未分配利润里，和资产负责表此项相对应。已分配给股东的利润是不体现的。这一点大家在看表时是要注意的。

3、现金流量表
首先我们要有 一个概念，有利润不一定有现金流。为什么呢，可以简单的理解为，该付的钱你都付了，该收的钱却没收回，或者有钱就任性，到处投资。导致货币资金不足。一旦还不上银行或供应商的钱，就可能被起诉，导致破产清算。因此现金流的重要性不言而喻。没有利润我们可以后面慢慢赚，没有现金流就很危险了。尤其现在很互联网公司前期都是不怎么赚钱，但任然经营良好。这些模式非常值得我们思考和借鉴的。

重要优惠政策及对公司影响

1、增值税
适用的企业纳税人类型：小规模纳税人
适用条件：月销售额10万（按季申报30万）元以下（含本数）
减免金额：符合条件的企业全额减免
适用时间：2019年1月1日至2021年12月31日
特殊情况：同时有货物、劳务、服务、无形资产和不动产的销售额，合并金额计算享受
根据优惠政策，公司成立初期业务量不是很大可以小规模来经营，可以完全不用缴纳增值税，国家对小企业的扶持力度还是很大的。另外可以根据单位的每个月的开票金额，选择按月还是按季度申报（一经确认，一年内不得修改）
如果业务需要一定要成立为一般纳税人，一定要注意进项发票的获取，

2、企业所得税
企业类型：小型微利企业
小微企业适用条件：从业人数<=300,资产总额<=5000万，应税所得额<=300万
减免金额：应税所得额<=100万部分，按实际应税所得额*5%征税（实际应税所得额*25%计入应税所得额，减按20%的税率征税）。100<应税所得额<=300万部分，按实际应税适用所得额*10%征税（实际应税所得额*50%计入应税所得额，减按20%的税率征税）。
适用时间：2019年1月1日至2021年12月31日
企业在业务发展过程中，应当考虑到相关政策的条件，一旦符合那么就要按25%的所得税。
    对于以上两类优惠，企业老板应都要清楚有这么回事，如果对具体业务不是太了解怎么判断一定咨询我们这边，我们给您相应的方案作为参考，结合您的实际业务，选定出最有的方案，帮您合理避税。还有一些关于个税和小税种的我们这边就不大篇幅介绍了。

如何让企业长治久安

        创业是一件持续性的事情，市场在变我们也要跟着适应。当然这中间就会涉及钱的问题，钱是财务的一方面，只有对公司的财务有了整体的把握，才能做出合适公司目前的状况的正确决策。如果把公司的经营看作是驾驶飞机，那么财务数据就是飞机上的仪表盘，如果驾驶者看不懂仪表盘的数据，那会是一件很危险的事情。我们需要知道仪表盘上的数据是根据什么一步步计算出来的。但一定要弄明白上面的数据代表着什么。中国经济发展这么多年，太多大大小小的企业因此倒下。