小微企业财税服务的现状及未来

业务范围
财税服务公司可能涉及的业务还是比较多的，代理记账、财务外包、税务筹划、公司注册、工商代理、财务审计、资质代办、知识产权服务、商标注册、人事代理、社保代办、公积金代办。这些更具每个公司的实际情况涉及的业务也会有所不同。

市场规模
40年来，我国市场主体数量从gai革开放初期的49万户，增长到2018年11月底的1.09亿户，增长了222倍，这两年肯定有一定增量，据统计估计有1.32亿户，其中企业数量在4000万左右，还有很大一部分是个体工商户。
中国中小微企业占全国企业总数的 99.7%，其中小型微型企业占 97.3%，提供城镇就业岗位超过 80%，创造的zui终产品和服务相当于国内生产总值的 60%，上缴利税占 50%。中国发明专利的65%、企业技术创新的 75% 以上和新产品开发的 80% 以上，都是由中小企业完成的。


各国将财税服务外包的企业数占比情况

我国的税收法律制度还在大力完善之中，对于增值税、个人所得税的完善这两年大家都能感受到，未来我们的税收制度将越来越完善，越来越规范化，监管的力度也会越来越大，同时也会越来越复杂，我国企业财税服务外包比势必将逐渐提高，财税服务市场规模将进一步扩大。可见我国财税服务的潜在市场规模还是非常大的。

根据财政部统计，财税服务中的基础代理记账服务的市场规模如下图

这是统计到的数据，统计外的数据可能会比这数据要多些。这是在目前占比30%的外包比例下的收入，如果后面代账公司通过提升服务，增加服务的渗透率，加上对众多个体户的渗透，个体户是比企业数量更多的市场主体。估计市场规模能够达到千亿。
当然除了代理记账基础服务外，还有很多高级的财税服务市场以及其他企业服务先关的市场。所以随着市场经济的发展，
市场现状
代理记账服务竞争激烈，通过打价格战的方式获客，加上很多创业者初期并不重视财务，税局在企业较小的时候也放的比较松。创业者在选的服务公司时，基本都看价格。形成了劣币驱逐良币的局面。公司要持续经营，就要有盈利，所以低价肯定是有原因的。

一、低价先吸引你进来，后期消费等着你。
这是很多公司引流的方式，一旦你选择了这家，再换一家比较麻烦，他就抓住这点心理，后期以各类名目收费，我们在签约是，不光要看代理记账服务的收费，还要看公司内部其他收费项目是否合理，把报价单看一遍，并进行多家的对比。

二、给你服务的人员成本低。
代账公司为了降低成本，一般招收的都是刚毕业的学生，没有工作经验，价格低。甚至还有的代账公司只招收实习生，还不用缴纳社保。所以在选择代账公司时，一定要和为你服务的财务人员进行沟通，不要只跟销售人员沟通。

三、捞钱跑路
    有的代账公司，利用半年时间通过电话营销，以小规模一年1500多、一般纳税人一年5000的低价吸引客户达到600多家。 当月600多家客户的税未报、金税盘未清，造成的国地税罚款谁来负责？是可怜的纳税人！
代账公司捞钱跑路，给客户留下一个烂摊子，这已经不是什么新鲜事儿了。小微企业基数大，日均新增市场主体2万多户。这么大的量也吸引了不少人想在这一行捞金。用低价吸引客户，但没有花钱建立合格的解决财税问题的团队，导致客户问题不断积累，等积累达到一定量后，捞金也捞的差不多了，拍拍屁股就走人了。这给行业带来了非常恶劣的影响。

高级财税服务缺失、渗透率低。专业化程度低，很多市面上的税收筹划方案存在风险，在操作的时候没有专业人员的指导很容易给企业埋下风险。比如很多通过核定征收方式来进行税务筹划的，很可能被税局认定为虚假业务，虚开发票、偷税漏税。员工的合法权益也可能被损害。

国家针对小微企业也是以扶持为主。税局针对小微企业查处也不是那么严，处于放水养鱼阶段。尤其是很多网上销售、微商实际基本都不开票、甚至还买卖发票。（小微企业量大，监管成本高，但现在有金税四期，大数据加持降本增效，目前增税税率也从17%也降到了13%，为了保障稳定的财政收入可能后面会扩大税基，无论大小企业都需要按实际业务缴纳税款。）等企业逐渐壮大了、或是要注销的时候，税局才会关注到你，对你进行秋后算总账，把所有问题一起查个遍，对于不合规的，解释不清楚的业务进行调整，补税、罚款、滞纳金一步到位。
如果你的公司需要上市，公司的财务不符合准则要求，没有完善的财务制度，账务处理不清晰明了，研发费归集有问题，收入、利润等财务指标不达标，公司股权结构、组织架构不合理这些都会严重影响公司的上市。
总是，低端市场竞争激烈、鱼龙混杂、形成恶性竞争。初次创业的创业者难以分辨财务人员的素质。高级财税服务不够专业，比较缺失。这也是导致我们财税服务渗透率低的原因之一。

从业人员素质
代账行业参差不齐，有的代账公司为了节约成本，专门招实习生来处理客户的财务，每次开票害怕开错都要让客户自己进行核对，而且毕业后就不在继续录用，而是招新的实习生，这样不仅工资低还不用缴纳社保。目前财税行业提供服务单一，利润单薄，很多财税人员决定发展受限，纷纷离开这个行业，人员稳定性也较差，专业程度、学习能力、沟通能力较低。
财务人员素质层次不齐我接触过一些代账公司中，对于500万以下资产一次折旧抵税的处理，绝大部分会计财务处理时就也按一次性折旧计入当年的成本，这样简单粗暴的进行处理，也许是这样比较省力，或者财务人员根本不熟悉《企业会计准则》和《小企业会计准则》这也上公司的财务信息严重失真。还有像其他应收款科目，很多会计不清楚企业发生的实际业务，也不和企业方进行沟通，只是凭证发票找个自认为合适的科目就入账了。其他应收款就是很常见的，像法人、股东借款等往来，会计都往这里面塞。这不仅让账实不符，还会导致企业多交税。因为一般初次创业者对财务都不懂，也不是很重视，导致无论代理记账公司员工怎么去处理，质量怎么样，创业者都是不会感觉到的。但真正到税局那边发现问题了，想再处理就比较困难了。更不用说发票使用管理上、应收应付、预收预付、其他应收应付等其他相关账户上存在哪些风险，应该如何防范，绝大部分代账公司不会提供这些方面分析并主动与客户沟通。

代账公司的经营管理
虽然代账公司有很多财务出身也做了很长时间的财务工作，但是对自己公司的财务核算还是比较粗糙的，尤其是一些企业管理上可以用到的数据，基本上都很难提供，这就不能建立一个良好企业制度，不能通过数据来管理企业，工资基本都是比较固定的，没有考核标准，这势必导致公司人员工作没有动力，效率低下，有良好表现的员工也无法在其中有更好的发展，这也导致人才无法留住。更不用说企业文化的建立了。另外也有很多做销售、营销的自己出来做代账公司的，这一类在业务上能力比较突出，能很快将公司做到一定规模。但同样随着公司规模变大，管理上的问题就会凸显出来，员工流动性不断增大，财务人员缺少考核选拔标准，员工素质层次不齐，人才留不住，客户的服务上问题不断，客户流失速度加快。从而阻碍公司进一步的发展。


行业的未来
随着整个国家创业氛围越来越好，我们这个行业未来的潜能还是非常大的。但由于行业种种问题，没有考核标准，激励机制，企业不能建立良好的学习发展平台，服务客户都是比较简单和单一。很少有人才愿意在这个行业长期发展。这还有待于我们共同努力，才能改变现状。

市场规范化，技术进步税务监管面扩大，监管成本大幅降低，以前税务机关不会监管的角落也会慢慢规范起来，不能再以侥幸的心态经营企业。这也会促使我们行业往规范化方向发展。
专业优先，服务要跟上（沟通），学习更新知识库，这个行业财税政策在不断更新，企业的情况也在不断发生变化，如近几年增值税、个人所得税的新政层出不穷，国家一致提倡的会计向管理会计方向转型，未来电子化是大势所趋，只会做账报税将难以立足。加上财务、税务、公司法相关的知识本来就比较多，相关证书也有不少。只有及时学习新的知识，并与实践融会贯通才能跟上时代的变化，为企业带来应有的价值。

我们不光只是帮助企业进行记账报税，更要深入到企业的经营管理中去，企业的内部控制、税务筹划都是客户在发展过程中的刚需，我们必须冲破原来熟悉的财务核算的舒适区，这样不光对客户企业发展有很大的帮助，我们自己也能得到锻进步，增强自己的能力、增加自己的收入。当然这不光要求我们的专业能力要达标，我们的沟通、解决当前问题的能力也需要得到提升。

中小微企业是我国经济的主体，也是我们服务的对象，只有我们行业从业者正视存在的问题，不断优化行业的人才结构、服务内容才能有效助力我们中小微企业度过创业初期，避免风险，解决企业财税、工商、法律方面的繁杂的问题。从而也就助力国家经济的发展。马克思说过“经济越发展、会计越重要”。无锡致知企业管理咨询有限公司（致知财税）以小微企业的财税服务为重点，为小微企业尤其是草创阶段的企业解决创业初期财税、工商、社保公积金等方面的一站式服务。对于创业遇到的各类财税、工商、法律等问题，以及心得感悟，行业的见解、建议欢迎大家共同讨论。为创业者创造一个良好的营商环境。